ИП или самозанятый: что выбрать?

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, гражданин, который ведет деятельность без образования юридического лица.

ИП может быть работодателем для других людей и работать по трудовому договору. Зарегистрироваться в качестве ИП можно через банк, налоговую инспекцию или при помощи ряда специальных сервисов в режиме онлайн.

Индивидуальный предприниматель может вести любую деятельность, кроме производства и продажи алкоголя, лекарств, продукции космического и военного назначения. Кроме того, ИП не может открыть ломбард, казино, охранное или детективное агентство, турагентство, торговать на рынке ценных бумаг.

Предприниматель может выбирать режим налогообложения в зависимости от вида деятельности и выгод. ИП может работать на ОСНО (общей системе), ПСН (патентной системе), УСН, ЕСХН (если является сельхозпроизводителем).

Если ИП применяет вышеуказанные режимы, он может перейти на налоговый режим самозанятого после постановки на учет в новом статусе и отправки уведомления ФНС о прекращении применения этих типов налогообложения.  ИП закрывать не нужно, придется также платить страховые взносы, но меньше налогов.

Плюсы открытия ИП:

Основные плюсы ИП представлены ниже:

• Возможность расширения видов деятельности и работы с большим числом контрагентов.
• Найм сотрудников по трудовому договору.
• Совмещение работы в организации с предпринимательством.
• Получение в перспективе страховой пенсии, так как идет трудовой стаж.
• Доверие от банков, возможность кредитования.
• В 2022 году на УСН вырос лимит доходов с 200 млн. рублей до 219,2 млн. рублей.
• Возможность получения грантов, участие в программах господдержки.

Минусы открытия ИП:

Основные минусы ИП представлены ниже:

• Высокие страховые взносы. В 2022 году они выросли на 2,337 тыс. рублей и составляют 43,21 тыс. рублей. Платить их нужно раз в год.
• ИП отвечает по обязательствам всем имуществом, включая личное.
• Необходимо сдавать обязательные виды отчетности в ФНС, если у ИП есть сотрудники и декларацию только за себя.
• Обязательно иметь расчетный счет и онлайн – кассу для ряда видов деятельности.

ИП или самозанятый что выбрать – ответ на этот вопрос станет понятнее после выявления особенностей самозанятости.

Самозанятость

Самозанятым может быть любой гражданин, который оказывает услуги другим или продает самостоятельно изготовленный продукт.

Самозанятым может стать резидент РФ и гражданин из стран – участниц ЕАЭС. Зарегистрироваться можно в сервисе ФНС «Мой налог» за несколько минут.

Этот вид деятельности подразумевает уплату налога на профессиональный доход. ИП также может перейти на режим оплаты НПД.

Плюсы самозанятости:

Основные плюсы самозанятого представлены ниже:

• Простая регистрация и прекращение деятельности.
• Нет никакой отчетности, кроме отправки чеков партнерам за оказанные услуги или продажу товара. Чеки автоматически формируются и отправляются прямо в сервисе «Мой налог».
• Низкие налоги. Не нужно оплачивать страховые взносы. Предусмотрено только отчисление налога 4% от дохода при работе с физическим лицом и 6% — с юридическим.
• Принимать платежи можно любым удобным способом. Расчетный счет и онлайн – касса не требуется.
• Можно сочетать обычную работу и самозанятость.

Минусы самозанятости:

Основные минусы самозанятого представлены ниже:

• Не идет трудовой стаж. Взносы на страховую пенсию можно перечислять только добровольно.
• Нельзя нанимать работников по трудовому договору.
• Лимит по доходу составляет 2,4 млн. руб. в год. Если он превышен, то придется открывать ИП.
• Банки пока не доверяют самозанятым и не все контрагенты согласны с ними работать.
• Запрещено работать с подакцизными товарами, заниматься перепродажей, добывать полезные ископаемые и вести риэлтерскую деятельность.
• Нельзя работать с прежним работодателем в течение 2 лет с момента увольнения.
• Выплата налогов происходит со всей суммы дохода в отличие от ИП, которые учитывают расходы.
• Нельзя уйти на больничный или в декрет официально. В этом случае никаких выплат не предусмотрено.

После рассмотрения всех плюсов и минусов, принять решение, что выбрать ИП или самозанятый поможет сравнительная таблица.

Сравнение ИП и самозанятости

Сравнение по основным пунктам приведено в таблице:

Заключение

Самозанятый или ИП что выбрать – принимать решение вам.

Окончательный выбор должен осуществляться исходя из ограничений по видам деятельности, предельного дохода, необходимости найма работников и системы налогообложения.